财务的未来:强调人的价值与思维模式的巨大能量

CGMA 2023-12-07 500


前言:

“财务的未来会是什么样的呢?

作为全球最大的专业会计师机构,AICPA & CIMA 国际注册专业会计师公会时常有这样的内省和思考——未来的财务会是什么样子呢?

我们这样问自己,因为我们的工作是要全力支持全球的管理会计师和财务专业人士,我们需要确保他们受到的专业教育,和所具备的技能拓展能力,能够让他们随时准备好为他们所在的行业和商业发展提供帮助。

“财务的未来2.0”这个研究项目考察了后疫情时代金融和财务的范畴,并强调了为了满足金融和财务作为一种基于专业技能的职业分类,它的进步和演变究竟需要掌握何种技能及其熟练程度。

因此,在您阅读这份研究报告时。我们希望你能从中获取最新的行业洞见,并能帮助你为应对未来做好准备。“

AICPA & CIMA在关于金融专业未来状况的研究,以及在与世界各地领导人的讨论中,发现了一些新兴主题。这些主题包括:自动化、混合场景工作模式,可持续性发展以及超越传统的金融和财务角色。

公会技术副总监Rebecca McCaffry在近期的FM杂志播客中,讨论了从数字世界的传统金融向软技能新时代的转变,其中,人的价值和联结已成为焦点。

在这一期的专访里,你会了解到:


  • 财务角色正在变得更具适应性
  • 全球的管理会计师和财务负责人需要关注的重点领域。
  • 一个重要的转变,即:从数字技能向软技能的转变。以及为什么这些技能现在越来越深入到会计师的文化和工作重点中。
  • 年轻一代如何影响整个行业的变化。


Steph Brown: 大家好,我是Steph Brown,AICPA & CIMA国际注册专业会计师公会的新闻撰稿人。在今天的节目中,我邀请到了公会的技术副总监Rebecca McCaffry女士,我们将讨论金融行业未来的发展趋势。本期播客将讨论影响管理会计师和财务领导者的关键发展趋势,以及这些专业人士对他们将在转型期发生演变的角色的期待。

Rebecca McCaffry: 嗨,Steph。很高兴来到这里。

Brown: Rebecca, 首先你能给大家介绍一下“财务的未来”这个项目吗?

McCaffry: 当然。这是项目已经运行18个月了,我们关注的是金融和财务行业及其更广泛生态系统的未来状态。2017至2018年,我们进行过一个类似的项目(指“财务的未来1.0”)。这一次,我们关注的其中一部分是对比过去的五年里发生的变化。我们都知道,这五年发生了很多事。我们采用了专访、圆桌会议和调查相结合的方式来研究财务专业人士在未来几年需要的技能和知识,以便真正为他们所服务的组织/企业创造价值。当然,如今这远不只是传统意义上的金融/财务价值。

我们也试图了解这些组织/企业对与他们的会计师的期望,这将最终帮助我们为这个行业的进步和发展开发更多相关的工具和资源。因为无论我们获得“会计师”这个资质认证多久,我们都需要跟上新时代的发展。我认为,在金融行业工作的一大好处就是你永远不会(也不能)停止学习。

另外,该项目最重要的成果是在确保CGMA资格证书满足雇主需求方面发挥作用。因为归根结底,管理会计师(认证)是我们最重要的资质认证。

Brown: 您认为这项研究里,有那些关键趋势和领域是金融领导者最关注的呢?

McCaffry: 我认为,最大的趋势是“金融/财务正在超越(我们传统理解上的)金融/财务”。财务专业人士正在越来越多地涉足传统(金融和财务)领域之外的领域,其中很重要的组成部分就是“可持续发展”。我们刚刚看到了第一个全球可持续发展披露标准的制定。这是可持续发展报告其中的一个方面。然而,会计在可持续绩效管理中有着更广泛的作用,现在才刚刚开始体现出来。这对年轻一代(从事这个行业)也很有吸引力。

另一个重要领域是数据。现在有太多的数据了。过去,金融的重点是收集和整理这些数据。但现在的情况要复杂得多。数据本身通常是非结构化的,带有偏见的,不完整的,除此之外,还需要考虑监管和安全问题。另外,行业还有大量数据专家的涌入,但请注意,他们不一定是合格的会计师,也可能与我们所遵循的职业道德标准不同,所以这是我们需要着重考虑的另一个部分。

再从雇主的角度来看,这又回到了技能的问题。受自动化流程的影响,我们的工作角色相比之前的角色定义少了很多,但与此同时,它需要我们更加灵活,不断去适应(新的需求)。此外,混合式工作场景的影响也需要考虑在内,特别是对于那些可能没有机会坐在办公室里直接向同事学习的职场新人来说。他们不会像我们之前每周在办公室工作五天,你坐在某人旁边,因此即使出现问题,身边也没有同事能够马上解决。在这种工作场景下,很多情况就变了。

我们会在“财务的未来2.0”项目内陆续发布一系列报告,更详细地探讨这些主题。这些报告里包含对金融的角色和任务的研究,对数字化影响的探索,可持续发展和ESG的角色及作用,和工作场景的演变即带来的改变。

Brown: 那么,目前不同地区对金融专业人士所关注的的重点领域有何不同?

McCaffry: 我们仍在分析数据,因为数据量特别大,但我认为我们在全球范围内的对话中得出了一些有趣的发现,尽管意见存在一定的分歧。我们发现非常有趣的是——不同的地区对某些事情持有不同的态度(和看法)。

例如,欧洲人展现出了对可持续发展更浓厚的感兴趣,并认为金融专业人士在这一领域发挥着真正的领导作用。而在其他地区,则有不同的“优先级”,比如我们去巴基斯坦时,发现那里对“危机管理”更为重视。危机管理的确是金融专业人士的一项关键技能,但我认为很有趣的是,我们通常更容易提及的是“风险管理”在金融领域的重要程度。当然,风险只是风险,它可能不会发生,而危机管理就意味着你已经在危机的旋涡中。

还有一些有趣的点,比如如果我们看看美国,就会发现他们非常担心“人才储备”的问题。有足够的会计执业者吗?能够填补企业/组织的职位空缺吗? 你看,不同地区确实是各有不同的侧重点。

相同的是,大家一致认为金融和财务需要改变,我们(金融和财务专业人士)不能再像以前那样做事了,必须要做出改变。所以,尽管每个人都不同,但都朝着同一个方向前进,这是件好事。

Brown: 在数字化和自动化随着行业的发展而不断发展的今天,我也想听听你对“软技能和对人的关注是如何演变的”这一问题的看法?

McCaffry: 嗯,这是一个非常有意思的问题,因为软技能并不是任何人在想到会计师时首先想到的技能。比如你想一下我们的职业道德准则,它是关于诚信,关于客观,关于专业的。当我们想到会计时,我们不一定会想到软技能。软技能——人际交往技能,同理心,诸如此类。我们认为会计是正直的,非常客观、公正、专业的。但这一次我们发现了变化——与五年前我们做类似的研究项目相比,那时候的关键词是

“数字化”,每个人都想谈论数字化,数字化将改变一切,以及技术是前进的方向。但是现在,一切都是关于“人”的。

真正体现出来的是“与他人合作”,是这种关系管理:与整个企业/组织的人合作,以获得最好的结果。这真的很重要,(会计师)需要从被视为一个很容易给否定意见的人,比如:“不,你不能有任何预算。你知道你不能花那笔钱。不,我们负担不起那个项目。”需要变成一个会说:“哦,好吧,让我们一起寻找前进的道路。”这样的人。我认为这一点非常重要。事实上,疫情的影响不容低估,我们都需要比几年前更重视“人”,因为过去几年我们都“远离人群”。

另一个有趣的发现是“金融业务合作伙伴”这个角色。虽然这一角色已经存在了很长时间,但现在才开始崭露头角。大家发现(这个角色)对公司的未来发展非常重要。但真正有趣的是当我们在调查中询问人们是否愿意成为金融业务合作伙伴时。我们问:“你认为自己是金融业务合作伙伴吗?”“你觉得自己是一个金融业务合作伙伴吗?”很多人的回答都是肯定的。实际上,大约三分之二的受访者回答“是的,我确实觉得自己是一个金融商业合作伙伴。”

然而如果你看一下他们的职位头衔,大多数人的职位头衔中都没有“金融业务合作伙伴”这个词。所以我认为这更像是一种心态和思维模式,而且是与数字技能,技术技能等融合得很好地,实际把“人与领导力”结合得很好的思维。所以我认为这真的很有趣,我们需要有“金融业务合作伙伴”的这种思维模式。

Brown: 那么到目前为止,这项研究揭示的最令人惊讶的发现是什么?

McCaffry: 很抱歉,我们还没有正式发表研究结果。不过有一些发现仍然值得在这里与大家分享,比如,初入行的金融专业人士们仍然满怀雄心壮志。我们从他们想要什么,他们想把时间花在哪里,看四个方面的问题:1. “信息”,即收集数据;2. 洞察力,如何分析; 3. 影响,在哪里使用这些数据并用它来影响业务;4. 影响,它对企业/组织的影响。

一般来说,财务专业人士在职业生涯的早期阶段非常关注信息和洞察力,而(当他们到了)首席财务官(这一职务)则更多地处于影响力的一端。但实际上,我们现在看到的是,刚入行的财务专业人士也希望能产生影响。他们希望看到他们每天所做的工作与业务的积极变化之间的直接联系,所以这是一个很大的变化。这很有意思,我认为这反映了年轻一代的雄心壮志。

还有一件非常有趣的事,我们之前谈到的这些软技能被赋予了巨大的价值。我们所采访的绝大多数人都表示,批判性思维、创新、沟通、关系管理等技能对未来的金融财务专业人士来说绝对至关重要。那么,在了解了这些后,我们如何将他们融入到我们的认证资质和学习产品中呢?包括我们的CPD项目(继续学习项目)和思想领导力以及所有公会产出的不同的项目,我们要怎么才能做到这一点呢?这就意味着我们还有很多事情需要考虑。

Brown: 再次感谢Rebecca的分享。大家可以登录相关链接查看《财务的未来2.0》的相关资料,获得更多资源。另外,该项目的一些研究结果会陆续公布,更多的研究结果将在2024年公布。谢谢你的聆听。

收听播客链接:https://www.fm-magazine.com/podcast/future-of-finance-the-power-of-people-and-mindset.html